Учет НДС при УСН
С 1 января 2025 года организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) становятся плательщиками НДС.
В этой инструкции мы рассмотрим, как правильно вести учет НДС в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК 3.0
Активация учета НДС
1. Для включения учета НДС перейдем в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты».
На вкладке «Система налогообложения» проставим флаг «НДС». Период с которого начинает действовать настройка будет установлен автоматически – с января 2025 года. Чтобы подтвердить изменения нажмите кнопку «ОК».
2. Далее отобразится сообщение о выборе ставки НДС, нажмем кнопку «ОК».
3. Откроем вкладку «НДС» и проставим ставку 5%:
4. Дополнительно настроим следующее:
- установим флаг «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета» — при установке флага можно будет автоматически заполнить раздел 7 Декларации по НДС. В справочнике «Номенклатура» при выборе ставки «Без НДС» появится поле «Код операции», по этому коду информация будет попадать в лист 7 Декларации по НДС.
- определим порядок регистрации счетов-фактур на аванс – в нашем случае выберем вариант «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».
Настройка ставок НДС по номенклатурам
Для настройки ставки НДС необходимо открыть справочник «Номенклатура».
Мы можем попасть в него двумя способами:
- перейти в раздел «Справочники» – «Номенклатура», найти в списке соответствующую номенклатуру по наименованию и открыть её.
- перейти в раздел «Начисление услуг» – «Услуги», найти в списке соответствующую услугу, открыть её и перейти по ссылке в справочник «Номенклатура».
- В поле «НДС» можно выбрать необходимую ставку.
В списке отображается несколько вариантов:
1. Если проставить ставку «20% (5%, 7% при УСН)», то при отражении начислений в регламентированном учете будет учитываться ставка из настройки «Налоги и отчеты» — (20%, 5% или 7%).
2. Если проставить ставку «10% (5%, 7% при УСН), то при отражении начислений в регламентированном учете:
будет учитываться ставка 5% или 7%, если такая ставка указана в настройке «Налоги и отчеты».
будет учитываться ставка 10%,если в в настройке «Налоги и отчеты» указана ставка 20%.
3. Если проставить любую ставку кроме «20% (5%, 7% при УСН)» и «10% (5%, 7% при УСН)», то при отражении начислений в регламентированном учете будет использоваться ставка из карточки номенклатуры.
Печать чеков с учетом НДС 5% и 7%
Печать чеков из документов «Регистрация оплаты» по ставкам 5% и 7% доступна только после обновления прошивки кассового аппарата. Чтобы выяснить, поддерживает ли кассовый аппарат такой функционал, необходимо обратиться к производителю оборудования.
После обновления прошивки переходим к настройке оборудования в программе 1С ЖКХ.
1. Переходим в раздел «Администрирование» – «Поддержка оборудования» – «Подключаемое оборудование».
2. Если в списке есть подключенное оборудование, оно не подойдет, так как для него установлен старый драйвер.
В данном случае нужно будет подключить новое оборудование, нажмем кнопку «Подключить новое».
3. В настройках выберем новый драйвер «АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2) УСН НДС»:
После настройки и проверки в списке появится новое оборудование:
4. Изначальную настройку можно отключить, уберем флаг «Устройство используется», нажмем «Да» и «Записать и закрыть».
5. После данной настройки при печати чеков из документа «Регистрация оплаты» будет учитываться НДС 5%.
Пример отражения начислений и оплат с учетом ставки НДС 5%
В данном примере произведем начисление и оплату по услуге «Содержание помещения».
- Сначала требуется выполнить настройку ставки в номенклатуре.
Перейдем в номенклатуру «Содержание помещения» и проставим ставку «20% (5%, 7% при УСН)».
2. Далее выполним начисление по услуге за январь 2025
3. Перейдем в раздел «Регламентные операции» – «Отражение начислений в регламентированном учете» и создадим новый документ.
4. Выбираем вид операции «Отражение типовыми документами реализации услуг».
На вкладке «Параметры документов» укажем тип документа «Реализация товаров и услуг», и проставим флаги «Учитывать НДС» и «Сумма включает НДС».
5. По кнопке «Документы» – «Сформировать документы» будет автоматически сформирована «Реализация услуг».
6. Переходим в документ по ссылке.
В табличной части отражается ставка 5% согласно настройке номенклатуры.
7. Далее выполним отражение оплаты по услуге «Содержание помещения».
Перейдем в раздел «Начисление услуг» — «Регистрация оплаты».
8. Создадим новый документ и выполним автоматическое отражение оплаты в бухгалтерском учете по кнопке «Документы» – «Отразить оплаты».
9. Перейдем в документ «Поступление на расчетный счет» .
В документе отражается ставка НДС 5% и автоматически рассчитанная сумма НДС.
10. Откроем проводку документа и посмотрим запись по регистру КУДиР.
Сумма дохода для расчета налогооблагаемой базы уменьшена на сумму НДС.
