Вы можете ознакомиться с видеоинструкцией.
Организации, применяющие систему налогообложения УСН, должны вести налоговый учет с помощью «Книги учета доходов и расходов» (КУДиР), в которой фиксируются все хозяйственные операции. Стандартно данные об оплатах вносятся в КУДиР на основе типовых документов «Поступление на расчетный счет», «Поступление наличных» без разбивки по определенным услугам. Однако для некоторых организаций возникает необходимость учитывать не всю сумму оплаты, а только ее часть — включать оплату по определенным услугам и обнулять по другим.
В данной инструкции мы подробно рассмотрим как правильно отражать доходы в КУДиР в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК 3.0.
Перейдем в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты».
На вкладке «Система налогообложения» должна быть выбрана одна из систем УСН:
Перейдем в раздел «Главное» – «Учетная политика».
На вкладке «УСН» производится настройка отражения оплат в КУДиР.
Для параметра «Суммы доходов определять» предусмотрено два варианта:
- «Автоматически» – данная настройка отражения оплат будет определять доходы согласно типовому механизму, то есть документы «Регистрация оплаты» не будут влиять на отражение сумм в КУДиР.
- «По настройке» – данная настройка отражения оплат будет определять необходимо ли учитывать доходы или обнулять их в КУДиР.
Подробнее рассмотрим вариант «По настройке».
Для данного варианта можно задавать настройку отражения оплат “Для всех услуг” или только “Для указанных услуг”.
Настройка «Для всех услуг» содержит два поля «Доходы всего» и «Доходы в т. ч. принимаемые», которые будет распространяться на оплату по всем услугам.
Поле «Доходы всего» предназначено для отражения сумм в КУДиР в качестве справочной информации.
Поле «Доходы в т. ч. принимаемые» предназначено для отражения сумм в КУДиР для расчета налогооблагаемой базы.
Для данных полей можно выбрать два параметра «Считать автоматически» и «Обнулять».
Настройка «Для указанных услуг» содержит четыре поля «Организация» «Услуга» «Доходы всего» и «в т. ч. принимаемые».
Благодаря разбивке по услугам, можно задавать обнуление доходов в КУДиР только для определенных услуг.
Также в настройках отражения оплат в КУДиР можно задавать отдельное отражение доходов по пени для основных услуг и капитального ремонта.
Если в организации все суммы оплат по пени должны считаться автоматически, а для определенным услуг осуществляется обнуление доходов, то можно проставить данные галочки.
Отражение оплат
В программе предусмотрено три основных способа отражения оплат, поэтому в данном примере выполним отражение тремя способами.
Отразим оплаты по услугам «Холодное водоснабжение», «Горячее водоснабжение» для которых в КУДиР должны учитываться все оплаты и по услуге «Взнос на капитальный ремонт» по которой оплаты в КУДиР не будут учитываться.
В этом случае необходимо выбрать вариант «Для указанных услуг» – «Задать настройки для услуг».
В списке задаем настройку только для услуги «Взнос на капитальный ремонт», так как для остальных услуг обнулять оплаты не требуется.
Предварительно произведем начисление по услугам Холодное водоснабжение», «Горячее водоснабжение», «Взнос на капитальный ремонт» за январь 2025 года.
Пример 1. Формирование документов «Поступление на расчетный счет» на основании документов «Регистрация оплаты».
Пример 2. Формирование документов «Регистрация оплаты» на основании документов «Поступление на расчетный счет».
В поле «Доходы» и «Доходы всего» учитывается вся оплаты в КУДиР.
3. Указываем период отбора и нажимаем кнопку «Заполнить».
В табличной части появилась информация по созданному ранее документу «Поступление на расчетный счет».
Далее нажмем кнопку «Сформировать».
6. Вернемся к изначальному документу «Поступление на расчетный счет» и перейдем в проводки.
В поле «Доходы» и «Доходы всего» отразилась сумма оплаты только по услугам «Холодное водоснабжение» и «Горячее водоснабжение», оплата по услуге «Взнос на капитальный ремонт» обнулилась.
Пример 3. Загрузка реестров платежей (Автоматическое формирование документов «Регистрация оплаты» и «Поступление на расчетный счет» на основании данных из реестра)
1. Перейдем в раздел «Начисления услуг» – «Загрузка реестров платежей» для автоматического создания документов «Регистрация оплаты» и «Поступление на расчетный счет».
Формирование отчета КУДиР
В данном отчете отразились суммы, участвующие в расчете налогооблагаемой базы.
Если в отчете необходимо отразить суммы, которые являются доходом, но не участвуют в расчете налогооблагаемой базы, то нужно выполнить дополнительную настройку.
2. Нажимаем кнопку «Показать настройки».
