Организация на УСН (доходы минус расходы), с 2025 года переходит на учет НДС по ставке 5%. Оказываются услуги:

Услуга	НДС
Горячее водоснабжение	Без НДС
Холодное водоснабжение	Без НДС
Водоотведение	Без НДС
Содержание помещения	5%

За 2024 год учет тоже велся в программе.

Рассмотрим, как настроить учет НДС в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.

Переход на учет НДС

Для перехода на учет НДС зайдем в меню «Главное — Настройки — Налоги и отчеты», на вкладке «Система налогообложения» установим флаг «НДС». При этом автоматически установится период применения настройки с января 2025 года, нажмем «ОК»:

Появится сообщение о необходимости выбора ставки НДС, нажмем «ОК»:

Перейдем на вкладку «НДС» и установим ставку 5%:

Настройки ставок НДС для номенклатур

В справочнике «Услуги» для каждой услуги задается соответствующая номенклатура из справочника «Номенклатура». Откроем услугу и перейдем в номенклатуру:

В карточке номенклатуры устанавливаются ставки НДС:

При отражении начислений в бухгалтерском учете, при приеме оплат, при печати чеков алгоритм определения ставок НДС следующий:

1. Если в номенклатуре установлена ставка «20% (5%, 7% при УСН)», то используется ставка из настроек налогов и отчетов (20%, 5% или 7%).
2. Если в номенклатуре установлена ставка «10% (5%, 7% при УСН)»:
   • Используется ставка 5% или 7%, если такие ставки указаны в настройке налогов и отчетов.
   • Используется ставка 10%, если в настройке налогов и отчетов указана ставка 20%.
3. Если в номенклатуре установлены ставки кроме «20% (5%, 7% при УСН)» и «10% (5%, 7% при УСН)», то используется ставка из карточки номенклатуры.

Для услуги «Горячее водоснабжение» установим ставку «Без НДС»:

Аналогично настроим ставки НДС для номенклатур «Холодное водоснабжение» и «Водоотведение». 

Для услуги «Содержание помещения» укажем ставку «20% (5%, 7% при УСН)»:

Реализация услуг

В январе 2025 года по лицевым счетам начислены услуги:

Создадим документ «Отражение начислений в регламентированном учете». Вид операции укажем «Отражение типовыми документами реализации услуг», на закладке «Параметры документов» выберем тип документа «Реализация товаров и услуг», установим флаги «Учитывать НДС» и «Сумма включает НДС»:

Примечание: учет НДС реализован только для вида операции «Отражение типовыми документами реализации услуг».

Заполним закладку «Начисления» и нажмем «Документы — Сформировать документы»:

При этом автоматически создаются документы «Реализация (акт, накладная, УПД)»:

Примечание:  документы создаются в разрезе контрагентов и номенклатурных групп. Номенклатурная группа может быть указана в карточке здания на закладке «Общие сведения» или в карточке номенклатуры. Порядок заполнения «Номенклатурной группы» в документе «Отражение начислений в регламентированном учете» следующий:

• Смотрим в справочнике «Здания, сооружения». Если в справочнике номенклатурная группа указана, то в документ будет попадать она. 
• Если в справочнике «Здания, сооружения» не заполнена номенклатурная группа, то берется из папки, в которой находится здание. 
• Если в папке здания номенклатурная группа не указана, то берется из самой «Номенклатуры».  

Таким образом, если собирать информацию по небольшому числу номенклатурных групп, можно сократить количество создаваемых реализаций.

В нашем примере используется одна номенклатурная группа «Здания», поэтому будут созданы реализации на каждого контрагента, но в документах будут указаны сразу все услуги.

Откроем один из созданных документов, ставки НДС в нем будут проставлены в соответствии с указанными ранее настройками:

Сумма НДС включается в сумму реализации, поэтому рассчитывается как Сумма реализации * 5 / 105, в примере 1200 * 5/105 = 57,14 р.

В проводках документа начислен НДС с реализации, а также сформированы движения в регистре накопления «НДС Продажи», т.е. реализация попадает в Книгу Продаж:

Сформируем отчет «Книга продаж»:

Жильцам счет-фактуру не выставляем, т.к. они не являются налогоплательщиками НДС. В Книге продаж регистрируются первичные учетные документы с кодом 26.

Для реализации услуг юридическим лицам для удобства можно в справочнике «Контрагенты» создать отдельную папку, в которую занести юридических лиц. Затем в документе «Отражение начислений в регламентированном учете» указать отбор по этой папке:

В документе реализации по юридическому лицу создается Счет-фактура или УПД:

В Книге продаж такая Счет-фактура будет с кодом 01:

Отражение оплат

Создадим в январе документ «Регистрация оплаты» с видом операции «Поступление на банковский счет»: 

Создадим документ «Поступление на расчетный счет» по кнопке «Документы оплаты — Отразить оплаты»:

Откроем созданный документ:

Ставка НДС подставляется «Без НДС», т.к. оплаты за задолженность до 2025 года учитываются Без НДС.

Создадим в феврале документ «Регистрация оплаты»:

В соответствии с расшифровкой оплаты получается:

• Услуги «Горячее водоснабжение», «Холодное водоснабжение» и «Водоотведение» учитываются Без НДС.
•  Услуга «Содержание помещения» за декабрь 2024 учитывается Без НДС.
• Услуга «Содержание помещения» за январь и февраль 2025 с НДС

Создадим документ «Поступление на расчетный счет» и откроем его:

В документе автоматически формируется 2 строки: с НДС и Без НДС.

Печать чеков

Примечание: для печати чеков по ставкам 5% и 7% необходимо обновить прошивку кассы. Узнать, поддерживает ли касса такую возможность, можно у производителей оборудования.

Если касса обновлена, можно переходить к настройкам в 1С.

Рассмотрим на примере кассы АТОЛ. В меню «Администрирование — Настройки программы — Поддержка оборудования» перейдем по ссылке «Подключаемое оборудование»:

В списке уже есть подключенное оборудование, но оно не подойдет, т.к. использует старый драйвер «АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.Х (ФФД 1.2)». Поэтому добавим новое оборудование по кнопке «Подключить новое»:

В настройках укажем драйвер оборудования «АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2) УСН НДС»:

После проверки и сохранения настроек оборудование появится в списке:

Старую настройку при необходимости можно отключить, отключив флаг «Устройство используется».

Из документа «Регистрация оплаты» от февраля 2025 года запустим печать чека:

В чеке идет разделение по услугам по ставкам с учетом периодов долга:

• По услугам Без НДС пробивается чек Без НДС за все периоды.
• По услуге «Содержание помещения»:
  • за оплату за 2024 год пробивается чек Без НДС.
  • за оплату за январь 2025 года пробивается чек по ставке 5%.

за аванс на февраль 2025 пробивается чек по ставке 5/105%.